Бюджетирование представляет собой метод планирования доходов и расходов на следующий отчетный период в разрезе определенных статей, подразделений, центров прибыли и центров затрат (для каждой компании характерно использование различной аналитики). Процесс бюджетирования состоит из двух этапов: составления бюджета и контроля его исполнения.

KPI MONITOR: Бюджетирование представляет собой готовое решение по автоматизации системы контроля исполнения бюджета на основе интерактивного представления ключевых показателей во взаимосвязях аналитических разрезов бюджетов.

Решение обеспечивает:

Формализацию системы бюджетов компании

Бюджеты компании представляют собой сложноструктурированную систему с предопределенными взаимосвязями финансовых показателей. К примеру, бюджет закупок и бюджет производства связаны с бюджетом продаж через показатель объема продаж и т.д. KPI MONITOR: Бюджетирование помогает организовать такую структуру бюджетов в единую систему, образующую сводный бюджет компании/холдинга. Решение предусматривает создание целевых показателей, отражающих значения бюджетных планов и показателей, представляющих фактические значения выполнения бюджета. Контроль исполнения бюджета достигается путем мониторинга соотношения плановых и фактических показателей в режиме он-лайн.

Система бюджетов компании

Неограниченное количество аналитических измерений

Бюджеты компании формируются в зависимости от размера, направления деятельности и используемой в компании методологии планирования. При этом различие подходов бюджетирования заключается в привязке расходов и доходов к различным аналитическим группам. KPI MONITOR: Бюджетирование поддерживает создание неограниченного количества аналитических измерений, что обеспечивает возможности анализа и контроля исполнения бюджета в любых разрезах (центр прибыли, центр затрат, другие ЦФО, ТМЦ/услуги, подразделения, филиалы, период и тд).

Доходы по регионам

Продажи по регионам и каналам сбыта

Интеграцию и импорт данных из учетных систем и БД

KPI MONITOR: Бюджетирование предусматривает импорт базовых данных, используемых для расчета и формирования финансовых показателей, образующих тот или иной бюджет (БДР, БДДС, Бюджет производства и т.д.). Импорт осуществляется как из СУБД MS SQL Server, хранящей данные из системы составления бюджета, так и из транспортных файлов в формате Microsoft Excel. При осуществлении процедуры импорта настраивается связь данных с конкретной аналитикой. К примеру, список сотрудников импортируется с привязкой к конкретному центру затрат. Данная привязка отражается в системном фильтре, что дает возможность определять область видимости KPI (Ключевого Показателя Эффективности) исполнения бюджета под пользовательскими фильтрами. Например, финансист может проанализировать исполнение определенного бюджета в разрезе центров затрат, за которые отвечают конкретные сотрудники. Данная технология сбора и хранения данных обеспечивает компании единую аналитическую среду, что существенно выделяет KPI MONITOR: Бюджетирование среди других систем контроля исполнения бюджета.

Расчет необходимых финансовых показателей в рамках исполнения бюджета

Уникальным преимуществом системы KPI MONITOR также является возможность параметрической настройки и расчета показателей исполнения бюджета в самой системе, а не во внешнем приложении. Данный расчет производится на основе определенных пользователем алгоритмов с использованием формул и базовых показателей, импортируемых в систему. Примером такого расчета может быть точка безубыточности, представляющая собой один из ключевых показателей бюджета. Расчет в системе KPI MONITOR производится по формуле Tbu=V*Zpost/(V-Zper), где: Tbu - точка безубыточности, V - выручка от продаж, Zpost - постоянные затраты, Zper - переменные затраты.

Точка безубыточности

Расчет точки безубыточности

Определение ответственных лиц за исполнение конкретных бюджетов

Назначение ответственного лица за конкретный показатель определенного бюджета, предусмотренное в решении KPI MONITOR: Бюджетирование увеличивает эффективность контроля исполнения бюджета.

Бюджет расходов

Экономия бюджета

Получение данных для систем грейдинга и мотивационных программ

Значительное влияние показателей исполнения бюджета на финансовое состояние компании определяет необходимость их учета в системах грейдинга и мотивации.

Наглядное представление хода и результатов бюджетного планирования

Программа имеет веб-интерфейс, полностью разработаный на платформе MS Silverlight, обеспечивающей интерактивность и широкие возможности графического отображения целевых и фактических показателей бюджетов, системы сводного бюджета и отчетов. Интерактивные возможности KPI MONITOR: Бюджетирование заключаются в динамическом представлении хода исполнения бюджета, когда специалист может в он-лайн режиме следить за динамикой изменения показателей интересуемого бюджета, видеть тренд и т.д. Для каждого пользователя возможно настроить индивидуальную панель мониторов, где в определенном им виде будут отображаться показатели бюджета его зоны ответственности (сам показатель, отражающий текущее состояние и отклонение от целей, зависимые показатели, часть системы сводного бюджета, отчет в требуемых аналитических разрезах). Это решает задачу информирования ответственных лиц о значениях показателей исполнения бюджета, что особенно важно для организаций с централизованным бюджетированием. Такие панели также используются для владельцев бизнеса, топ-менеджеров и финансистов. К примеру, руководителю крупной компании/холдинга с различными направлениями деятельности целесообразно вывести на панель монитора только те показатели, которые отклоняются от целевых значений, определенных бюджетом.

Накладные расходы

Анализ запаса финансовой прочности

Детализированный анализ результатов исполнения бюджетов

Возможности добавления неограниченного количества аналитических измерений, технология импорта и хранения значений показателей в привязке к этим измерениям, а также интерактивность, обеспеченная MS Silverlight сформировали в KPI MONITOR: Бюджетирование мощную платформу анализа, которая позволяет провести детализацию расчета показателей исполнения бюджета (drill down анализ) и интерактивно уточнять результаты анализа в любых аналитических разрезах. В результате, эффективный многосторонний анализ поможет руководству определить причины, зависимости, возможные варианты корректировки системы бюджета и принять правильные управленческие решения.

На сайте Вы можете заказать демо-версию KPI MONITOR 2010 Базовая. Приобрести лицензии на использование программы, а также заказать услуги по внедрению системы управления бюджетированием возможно у региональных партнеров, представленных в России и странах СНГ.